RRSP Contribution(RRSP 납입금액)과 RRSP Deduction(공제) 한도에 대해 알아보고 RRSP 납입할 수 있는 금액이 RRSP 공제 한도에 미치는 영향에 대해서 살펴 보도록 합니다. 캐나다 국세청의 최근 내용을 참고하여 한국 분들을 위해 적습니다.
지난 글 - 캐나다 RRSP: 은퇴를 위한 효과적인 금융 계획
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3.RRSP Deduction (공제) 한도 계산 방법
6. RRSP Deduction(공제) 한도보다 더 많이 납입할 경우?
8. RRSP, PRPP 또는 SPP 납부로 간주되지 않는 것
9. 사망한 개인의 RRSP, PRPP 또는 SPP에 납부 여부
10. RRSP Deduction(공제) 한도어디서 확인할 수 있나요?
1. RRSP Contrbution Limit 는?
20224년 현재, 캐나다의 RRSP Contribution Limit 는 개인의 연간 총소득(근로소득, 사업소득, 임대소득등)의 19%이거나 최대 공제 한도로 설정된 금액 중 더 작은 금액입니다. 그러나 최대 공제 한도는 연간 캡으로 설정되어 있으며, 2023년 $30,780에서 2024년 $31,560 으로 조금 증가했습니다. 이는 과거에 납부한 RRSP 금액과 개인의 연간 소득에 따라 달라집니다.
예를 들어, 연간 총소득이 $100,000 경우, 최대 $19,000 RRSP에 기여(Contribution)할 수 있습니다. 그러나 총소득이 더 높은 경우에도 최대 $31,560 캐나다 달러까지만 공제할 수 있습니다. RRSP는 일반적으로 장기적 투자 목적으로 사용됩니다.
2. RRSP Deduction Limit(RRSP 공제 한도)는?
RRSP(등록된 퇴직 저축 플랜) 공제 한도는 세금 신고 시 본인의 RRSP, PRPP, SPP 및 배우자나 사실혼 파트너의 RRSP 또는 SPP에 대한 기여금에서 1년 동안 공제할 수 있는 최대 금액입니다.을 나타냅니다.
예를 들어, 개인이 세금 신고 시 RRSP 납부액을 공제할 수 있는 한도는 해당 연도의 RRSP 공제 한도를 초과하지 않는 한 RRSP 기부한도와 같습니다.
3. RRSP 공제 한도는 어떻게 결정되나요?
캐나다 국세청은 일반적으로 RRSP 공제 한도를 다음과 같이 계산합니다.
- 전년도 말에 사용하지 않은 RRSP 공제액
을 더한
- 다음 두 항목 중 작은 항목:
- 전년도 근로 소득의 18%
- 연간RRSP 한도 (2023년의 경우 연간 한도는 $30,780)
- 다음 항목 중 하나를 초과하는 경우:
- 연금 조정 (PA)
- 연결된 사람에 대해 본인이 정한 금액
을 더한
- 연금 조정 취소 (PAR)
마이너스
- 순 과거 근무 연금 조정(PSPA)
RRSP 공제 한도를 직접 계산하려면 Guide T4040, RRSP 및 기타 등록 은퇴 계획 의 차트 3을 참조하십시오 .
4. 누가 RRSP Contribution(RRSP 납입) 할 수 있나요?
일반적으로 RRSP, PRPP 또는 SPP에 납입할 수 있습니다.(아래의 내용 참조)
- 71세가 되는 해 12월 31일까지
- 사용 가능한 RRSP 공제 한도가 있는 경우
배우자나 사실혼 파트너가 71세가 되는 해 12월 31일까지 배우자의 RRSP 또는 SPP에 기여할 수 있습니다.
1. 개인: 개인의 자신의 RRSP에 납입(Contribution) 할 수 있습니다. 일반적으로 캐나다에서 소득을 올리고 세금을 내는 사람은 모두 RRSP에 기여할 자격이 있습니다.
2. 고용주: PRPP는 주로 고용주가 제공하는 퇴직 저축 계획입니다. 따라서 고용주는 자신의 PRPP계획에 기여할 수 있습니다.
3. 자영업자: 자영업자 또는 프리랜서도 RRSP에 기여 할 수 있습니다. 그들은 자신의 소득을 기반으로 RRSP에 기여할 수 있습니다.
4. 집단: SPP(Savings Plans for Pensions)는 집단으로서 참여하는 개인이나 고용주를 위한 퇴직 저축 계획입니다. 따라서 그룹으로서 가입한 회원들 또는 고용주는 SPP에 기여할 수 있습니다.
요약하면, RRSP는 개인 및 자영업자에게 열려 있으며, PRPP는 고용주와 개인에게 열려 있으며, SPP는 그룹으로 가입한 회원들과 고용주에게 열려 있습니다.
5. 세금 공제를 청구를 위해 RRSP, PRPP 또는 SPP에 납부해야 하는 마감일
2023년 3월 2일부터 2024년 2월 29일까지 귀하의 RRSP, PRPP, SPP 또는 배우자의 RRSP, SPP에 납부한 금액을 2024년 4월 30일까지 세금 보고시 반영할 수 있습니다.
RRSP, PRPP, 또는 SPP에 기부를 계획하는 경우, 가능한 한 빨리 기부를 완료하여 세금 혜택을 놓치지 않도록 하는 것도 중요합니다.
6. RRSP공제 한도 보다 더 많이 납입하면 어떻게 되는가?
일반적으로 RRSP 공제 한도를 $2,000 이상 초과하는 기부금에 대해 매월 1%의 세금을 납부해야 합니다.
자세한 내용은 초과 기여금을 참조하세요.
7. 소득세 및 혜택 신고서에서 공제 청구 가능 여부
다음 사항에 대해 공제를 청구 할 수 있습니다 .
- RRSP, PRPP 또는 SPP에 대한 납부 금액
- 배우자나 사실혼 파트너의 RRSP 또는 SPP에 납부한 금액
- 전년도에 사용하지 않은 RRSP, PRPP 또는 SPP 납부한 금액
다음 사항에 대해서는 공제를 청구 할 수 없습니다 .
- RRSP 관리 서비스에 대해 귀하가 지불하는 금액
- 신뢰할 수 있는 RRSP 내에서 구매 및 판매에 부과되는 중개 수수료
- RRSP, PRPP 또는 SPP에 기여하기 위해 빌린 돈에 대해 지불한 이자
- RRSP 내 자본 손실
- PRPP에 대한 고용주 기여
8. RRSP, PRPP 또는 SPP 납부로 간주되지 않는 것
다음은 세금 신고 시 공제를 청구하기 위한 RRSP, PRPP 또는 SPP 납부금으로 간주되지 않습니다 . 다음과 같은 경우 적용되는 특별 규칙을 알아보세요.
RRSP, PRPP, SPP로 직접 이체하는 금액은 RRSP 공제 한도에 영향을 미치지 않습니다. 그러나 일정 금액을 소득에 포함시키고 상쇄 공제를 청구해야 할 수도 있습니다. 적용되는 특별 규정에 대한 정보는 특정 유형의 지급 이체를 참조하세요 .
9. 사망한 개인의 RRSP, PRPP 또는 SPP에 기여할 수 있습니까?
사망일 이후에는 누구도 사망한 개인의 RRSP, PRPP 또는 SPP에 기여할 수 없습니다.
그러나 사망한 개인의 법적 대리인은 생존 배우자나 사실혼 파트너의 RRSP 및 SPP에 기여할 수 있습니다. 납부금은 사망한 해 또는 해당 연도가 끝난 후 처음 60일 이내에 이루어져야 합니다.
배우자나 사실혼 파트너의 RRSP 또는 SPP에 대한 기부금은 사망한 해에 해당 개인의 RRSP 공제 한도까지 고인의 세금 신고서에 청구될 수 있습니다.
10. RRSP Deduction limit(공제 한도)는 어디서 확인할 수 있나요?
등록된 퇴직 저축 플랜(RRSP) 기여에 대한 참조에는 통합 등록 연금 플랜(PRPP) 및 귀하와 배우자 또는 사실혼 파트너가 지정한 연금 플랜(SPP)에 대한 기여도 포함됩니다. 다음 사이트에서 RRSP 공제 한도를 확인할 수 있습니다.
- 양식 T1028, 해당 연도의 RRSP 정보:
- 마지막 평가 또는 재평가 통지 이후 RRSP 공제 한도에 변경 사항이 있거나 RRSP 공제 한도 명세서가 통지에 포함되지 않은 경우 CRA는 양식 T1028을 보낼 수 있습니다 . 또한 귀하는 주택 구매자 계획(HBP) 또는 평생 학습 계획(LLP)에 참여했기 때문에 양식 T1028을 받게 될 수도 있습니다.
- 내 계정
- MyCRA 모바일 앱
- 세금정보 전화서비스(TIPS)
- 최신 평가 통지 또는 재평가 통지에 있는 RRSP 공제 한도 명세서
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